Beräkna förmånsvärde för bil – regler 2025

Har du en bil från företaget som du får använda privat är det en förmånsbil. Du ska då betala skatt för bilens förmånsvärde. Men hur vet du vad förmånsvärdet är för din bil och vad du som förare ska betala? I den här artikeln ger vi dig svaren. Vi gör en djupdykning i ämnet, berättar hur du räknar ut förmånsvärdet (det enkla sättet tar 60 sekunder) och förklarar hur reglerna för 2025 påverkar dig.

Om du har en tjänstebil som du får använda privat är det egentligen en förmånsbil. Detta enligt Skatteverkets definition, och eftersom det är de som bestämmer i den här frågan lyssnar vi på dem.

Förstå skillnaderna på tjänstebil, förmånsbil och personalbil

Att det kallas förmånsbil är tämligen självförklarande – det är en förmån. Men vad räknas egentligen som en förmån? Ja, enligt Skatteverket (fortfarande de som bestämmer i de här frågorna) är en förmån ”ersättning för arbete, som en arbetsgivare ger sina anställda, i annan form än pengar”. Att få använda en tjänstebil privat är ett exempel, att ha fri kost eller friskvårdsbidrag två andra.

Vissa förmåner är skattefria, exempelvis friskvårdsförmåner, medan andra är skattepliktiga. Förmånsbilar tillhör kategorin skattepliktiga förmåner.

Säljare som hjälper företagskund välja förmånsbil/tjänstebil samt räkna ut förmånsvärde på Bilbolaget
Känns det krångligt? Lugn bara, vi hjälper dig med förmånsbil, förmånsvärde och annat förmånligt.

Vad betyder förmånsvärde?

När en anställd tar del av en förmånsbil uppstår det alltså en beskattningsbar förmån. Det betyder att du är skyldig att betala inkomstskatt på det värde som bilen representerar, det vill säga dess förmånsvärde.

Förmånsvärdet räknas ut schablonmässigt, alltså enligt en fast mall med förutbestämda belopp. Det hela är precis lika krångligt som schablon är att stava till, men vi kommer att förklara det längre ner.

Hur påverkar förmånsvärdet mina kostnader som förare?

Detta är åtminstone enkelt. Du betalar inkomstskatt på bilens förmånsvärde. Ju högre förmånsvärde, desto mer skatt dras från din lön.

Inkomstskatten varierar från kommun till kommun (därför är den korrekta termen egentligen kommunalskatt). I avrundat genomsnitt är kommunalskatten 32 procent. Därför använder vi den siffran framgent.

För att räkna ut den ungefärliga kostnaden för en förmånsbil i månaden multiplicerar du bara förmånsvärdet med 0,32 (eller den exakta skattesats som du betalar i din kommun).

Exempel: Förmånsvärdet på din tjänstebil är 6 000 kronor. 6 000 kr x 0,32 är (*använder kalkylator) 1 920 kronor. Din arbetsgivare kommer alltså dra cirka 1 920 kronor extra från din lön i skatt varje månad.

Här ska det tilläggas att om du tjänar så pass mycket att du passerar brytpunkten för statlig skatt kan du betala upp till 55 procent i marginalskatt. Då blir alltså kostnaden för förmånsbilen högre, eftersom du istället får multiplicera förmånsvärdet med 0,55.

Vill du lära dig mer om hur det fungerar och vad det kostar att ha förmånsbil? Läs vår artikel Förmånsbil – så fungerar det direkt. Där ser du bland annat exempel på hur mycket skatt som dras med respektive utan förmånsbil.

Man som sitter vid en dator med en skeptisk min och ordentlig tankerynka i pannan. Illustrerar hur eneklt det är att räkna ut förmånsvärdet på en bil samt vad det kostar i månaden.
Att använda Skatteverkets tjänst för bilförmånsberäkning är enkelt. Att försöka förstå systemet bakom och räkna själv är raka motsatsen. Lite så här får det en att känna.

Hur man beräknar förmånsvärdet?

Som tidigare nämnt är det ganska komplicerat att beräkna förmånsvärdet på en bil. Vi kommer förklara det utförligt nedan, men vi vill redan nu säga att det enklaste är att använda Skatteverkets egen bilförmånsberäkning.

Där väljer du bilmodell och tillverkningsår samt fyller i skatten och värdet på eventuell extrautrustning. Vips så räknas förmånsvärdet ut åt dig. Tar typ 60 sekunder. Enkelt, bara du vet vad skatten och värdet på eventuell extrautrustning är.

Till bilförmånsberäknaren på Skatteverkets hemsida

Huvudregel för bilförmånsberäkning

Förmånsvärdet på en bil ska motsvara kostnaden för att äga bilen privat. Vill du förstå hur Skatteverket räknar fram alla bilars förmånsvärde får du nu förbereda dig på en djupdykning. Vi snackar konstiga ord, märkliga multiplikationsövningar och schablonavdrag som gör det dyra billigt. Visst låter det kul?!

Vi börjar med huvudregeln för att beräkna förmånsvärde. Huvudregeln säger nämligen att värdet av bilförmån beräknas med utgångspunkt från följande fyra delar:

  • prisbasbeloppet för beskattningsåret
  • ränterelaterat belopp – statslåneräntan
  • prisrelaterat belopp – bilens nybilspris
  • bilens fordonsskatt enligt vägtrafikskattelagen

Kändes det där mest som konstiga ord utan sammanhang? Vi förstår. Några stycken ner kommer en tabell med en exempeluträkning. Där förklaras begreppen och hur man räknar mer ingående.

Nybilspriset påverkar förmånsvärdet

Priset på bilen är alltså bara en del av beräkningen. Och med nybilspris avses inte den summa det står på företagets kvitto. Nej nej.

Så här säger Skatteverket:

”Bilens nybilspris är det pris som bilen hade när den som ny introducerades på den svenska marknaden. […] Nybilspriset för respektive bilmodell fastställs av Skatteverket och redovisas i s.k. billistor, som publiceras i form av föreskrifter.”

För att ta reda på en bils nybilspris får du helt enkelt konsultera Skatteverket och leta i deras listor över nybilspriser.

Förmånsvärdet påverkas bland annat av om bilen räknas som en miljöbil - exempelvis Volvo XC60 laddhybrid
Om bilen är en miljöbil, som denna Volvo XC60 laddhybrid, får du reducerat förmånsvärde i förhållande till bilens nypris.

Extrautrustning tillkommer

Utöver nybilspriset på bilen finns det andra delar som påverkar bilens förmånsvärde, till exempel det Skatteverket kallar extrautrustning (det är inte alltid det du och jag skulle kalla extrautrustning).

Vid beräkningen av förmånsvärdet på bilen ska du alltid lägga till värdet av extrautrustning som inte ingår i nybilspriset (enligt Skatteverkets listor). Exempel på extrautrustning kan vara automatisk växellåda, dragkrok, extraljus, läderklädsel, metalliclack och motorvärmare.

Läs mer om extrautrustning på Skatteverkets hemsida

Miljöbilar får avdrag

Miljöbilar, det vill säga elbilar, laddhybrider och gasbilar, har oftast ett högre nybilspris än en jämförbar bil utan miljöteknik. Vid beräkningen av förmånsvärdet sätts nybilspriset ned med ett schablonbelopp. Mer om detta och räkneexempel för elbil kommer längre ner.

Reducerat förmånsvärde för dig som kör långt

Om du kommer köra mer än 3 000 mil i tjänsten under inkomståret kan arbetsgivaren minska ditt bilförmånsvärde med 25 procent. Då får du så kallat reducerat förmånsvärde.

Studenter som kastar examenshattar upp i luften framför ett universitet. Illustrerar att du snart är en mästare på att beräkna förmånsvärde.
Kämpa, det är bara lite kvar nu. Sedan kan du titulera dig som förmånsberäkningschampion.

Beräkning av förmånsvärde för en fossilbil

Håll i dig, nu ska vi räkna lite förmånsvärde för fossilbilar, det vill säga bensinbilar och dieselbilar. I vårt exempel använder vi en Volvo V60 Cross Country diesel (modellår 24).

Vill du se ett exempel med en elbil får du scrolla ner en bit till.

Vår Volvo V60 Cross Country har ett nybilspris på 475 000 kr. Bilen har extrautrustning värderad till 30 000 kr. Bilens fordonsskatt är 12 306 kr om året.

Grunduppgifter för vald bil
BilmodellVolvo V60 CC B4 AWD Diesel Core
Förmånsgrundande pris
Nybilspris475 000 kr
Extrautrustning30 000 kr
Summa505 000 kr
Förmånsvärde per år
Prisbasbeloppsdel17 052 kr
Räntedel11 978 kr
Prisdel65 650 kr
Fordonsskatt12 306 kr
Summa106 986 kr
Förmånsvärde8 915 kr/mån
  • Prisbasbeloppsdelen består av 29 procent av ett prisbasbelopp. Prisbasbeloppet 2025 är 58 800 kronor.
  • Räntedelen består av det förmånsgrundande priset multiplicerat med summan av 70 procent av statslåneräntan (förutsatt att den inte är lägre än golvnivån på 0,50 procent) och 1 procentenhet. För beskattningsåret 2025 är statslåneräntan 1,96 procent.
  • Prisdelen består av 13 procent av det förmånsgrundande priset.
  • Källa: Skatteverkets bilförmånsberäkning, 2025-01-14
Elbilen Renault Megane E-tech 100% electric har ett lågt förmånsvärde
När man räknar ut förmånsvärdet på exempelvis elbilen Renault Megane E-Tech electric får man göra ett schablonavdrag på nybilspriset. Detta eftersom det är en miljöbil.

Nya regler för förmånsvärde på miljöbilar

Regeringen beslutade 2022 att nedsättningen av förmånsvärdet för miljöanpassade bilar skulle ändras. De tidigare reglerna fick nämligen kritik för att vara krångliga och missvisande.

De nya reglerna innebär vid beräkningen av förmånsvärdet att nybilspriset för miljöanpassade bilar sätts ned med ett fast schabloniserat belopp som utgår från bilens miljöteknik.

Med miljöanpassade bilar avses elbilar, laddhybrider, vätgasbilar och gasbilar. Elhybrider (det vill säga hybrider som inte laddas med sladd) och etanoldrivna fordon får inte någon nedsättning av nybilspriset vid bilförmånsberäkningen.

Nedsättningens storlek är 350 000 kronor för elbilar och vätgasbilar, 140 000 kronor för laddhybrider och 100 000 kronor för gasbilar. Nedsättningsbeloppets storlek får dock inte överstiga 50 procent av bilens nybilspris.

Elbilar mycket billigare än fossilbilar

Tack vare detta är elbilar (och vätgasbilar, som dock är väldigt ovanliga) mycket billigare att äga än fossilbilar ur förmånsperspektiv. Nedan kommer vi visa hur en elbil som kostar nästan 50 000 kronor mer i köppris får drygt 3 500 kronor lägre förmånsvärde – VARJE MÅNAD!

För dig som förare med en marginalskatt på 55% innebär detta att du för dieselbilen i vårt första exempel ”betalar” 4 903 kronor i månaden. För elbilen (se vårt exempel nedan) dras istället 2 841 kronor från din lön. En besparing drygt 2 000 kronor i månaden alltså.

Blå Volvo C40 framifrån. Illustrerar en bil som kan användas som förmånsbil.
Förmånsmässigt är det alltså billigare för dig att äga en elbil, till exempel en Volvo C40, än en fossildriven bil. Detta trots att elbilen egentligen är mycket dyrare i inköp.

Beräkning av förmånsvärde för en elbil

I vårt räkneexempel för miljöbilar använder vi elbilen Volvo EX30, med ett nybilspris på 519 900 kr. Även denna bil har extrautrustning värderad till 30 000 kr. Bilens fordonsskatt är 360 kr per år.

Eftersom det är en elbil ska nybilspriset ska sättas ned med 350 000 kr. Men här får vi möjlighet att visa vad som händer om schablonbeloppet överstiger 50 procent av bilens nypris. Så fick det ju inte bli. För vår lilla EX30 innebär detta att nedsättningen begränsas till 50 procent av nybilpriset, det vill säga 259 950 kronor.

Grunduppgifter för vald bil
BiltypElbil
Förmånsgrundande pris
Nybilspris519 900 kr
Schablonnedsättning-259 900 kr
Extrautrustning30 000 kr
Summa289 950 kr
Förmånsvärde per år
Prisbasbeloppsdel17 052 kr
Räntedel6 877 kr
Prisdel37 693 kr
Fordonsskatt360 kr
Summa61 982 kr
Förmånsvärde5 165 kr/mån
  • Prisbasbeloppsdelen består av 29 procent av ett prisbasbelopp. År 2025 är prisbasbeloppet 58 800 kronor.
  • Räntedelen består av det förmånsgrundande priset multiplicerat med summan av 70 procent av statslåneräntan (förutsatt att den inte är lägre än golvnivån på 0,50 procent) och 1 procentenhet. För beskattningsåret 2025 är statslåneräntan 1,96 procent.
  • Prisdelen består av 13 procent av det förmånsgrundande priset.
  • Källa: Skatteverkets bilförmånsberäkning, 2025-01-14

Vill du lära dig mer eller få hjälp att välja förmånsbil?
Besök vår sida Förmånsbil eller kontakta våra tjänstebilssäljare idag.


Vill du vara först med det senaste från oss?

Nyheter, erbjudanden och annat intressant innehåll direkt i din inkorg.

Senast uppdaterad: 2025-01-14

Bilbolaget

2022-02-09

Relaterade artiklar Se alla

Det blir billigare med förmånsbil under 2025

Prisbasbeloppet höjs medan statslåneräntan sänks. I praktiken innebär det att det under 2025 kommer att bli billigare med tjänstebil. Woho!

Förmånsbil – så fungerar det för dig som förare

En förmånsbil får du köra både i tjänsten och privat. Vi berättar hur det fungerar, vilka regler som finns och vad du som förare betalar.

Förmånsbil ur arbetsgivarperspektiv

En förmånsbil är en bra förmån du som företagare kan erbjuda dina anställda. Vi berättar hur det fungerar och vad det kostar för företaget.

Skillnaden på förmånsbil, tjänstebil och personalbil

Det är stora skillnader mellan tjänstebilar, förmånsbilar och personalbilar, framför allt i hur de får användas och vad de kostar.

Se alla